Nodokļu optimizācija Ir metožu un pieeju komplekss efektīvai budžetā ieskaitīto nodokļu plānošanai (minimizācijai).

Nodokļu optimizācija ir nodokļu saistību ap mail samazināšana, veicot tiesiskas darbības, tai skaitā izmantojot visus spēkā esošos tiesību aktos paredzētos atvieglojumus, nodokļu atvieglojumus un citus pa ņēmietkumdosus.

Nodokļu optimizācijas mērķi

Nodokļu optimizācijas mērķis ir samazināt visu nodokļu apmēru, par kuriem nodokļu maksātājam ir atbilstoši pienākumi, minimizēt nodokļu administrācijas sodus un samazināt nodokļu riskus.

Līdz ar to nodokļu optimizācijas mērķis var būt nodokļu maksājumu atlikšana, tas ir, to samaksas atlikšana uz vēlāku laiku.

Nodokļu optimizācijas veidi

Var izšķirt šādus nodokļu optimizācijas veidus:

1) optimizācija pa nodokļu veidiem (PVN, ienākuma nodoklis, iedzīvotāju ienākuma nodoklis, vienotais sociālais nodoklis un citi nodokļi);

2) organizāciju nodokļu optimizācija atkarībā no to piederības noteiktai finansiālās un saimnieciskās darbības jomai (halimbawa, bankas, apdrošināšanas organizācijas, tirdzniecības organizācijas utt.);

Nodokļu optimizāciju atkarībā no laika perioda, kurā tā tiek veikta, var iedalīt perspektīvā (ilgtermiņa) un pašreizējā nodokļu optimizācijā.

Ja nodokļu maksātāja mērķis ir samazināt nodokļus, veicot ikdienas (kārtējās) darbības, tad notiek kārtējā nodokļu optimizācija.

Pašreizējā nodokļu optimizācija sastāv no metožu kopuma pielietošanas, kas ļauj samazināt nodokļus katrā gadījumā atsevišķi. mga panahon ng buwis, halimbawa, konkrētas operācijas īstenošanā izvēloties optimalālo darījuma form.

Nodokļu maksātāja darbība, kas ļauj samazināt nodokļus, ņemot vērā viņa darbību nākotnē, ir uzskatāma par perspektīvu (ilgtermiņa) nodokļu optimizāciju.

Perspektīvā nodokļu optimizācija ir tādu paņēmienu un metožu pielietošana, kas samazina nodokļus visā nodokļu maksātāja darbības gaitā.

Šāda optimizācija tiek panākta, pareizi organizējot grāmatvedību un nodokļu uzskaiti uzņēmumā, kompetenti piemērojot nodokļu atvieglojumus un atbrīvojumus.

Izmantojot šādus kritērijus, lai atšķirtu nodokļu optimizācijas veidus:

nodokļu maksātāja rīcības likumību (nodokļu maksātājs pārkāpj likumu vai nē);

nodokļu sloga pakāpe: vai viņš maksā nodokļus, neveicot nodokļu samazināšanu, vai kaut kādā veidā samazina nodokli.

mēs iegūstam šādus nodokļu optimizācijas veidus:

nodokļu maksātāja rīcība atbilst likumam, nodokļu maksājumi tiek veikti parastajā kārtībā. Šajā gadījumā tiek veikta klasiskā nodokļu optimizācija;

nodokļu maksātāja rīcība atbilst likumam, savukārt nodokļu maksājumi iespēju robežās tiek samazināti. Šajā gadījumā tas tiek veikts;

nodokļu maksātāja rīcība neatbilst likumam, nodokļu maksājumi netiek veikti. Šajā gadījumā tiek veikta nelikumīga nodokļu optimizācija.

Nodokļu optimizācijas elementsi

Nodokļu optimizācijas elementsi ir:

kontroles sistēma par nodokļu aprēķināšanas pareizību un savlaicīgu nodokļu iemaksu budžetā;

nodokļu saistību optimizācija;

precīza nodokļu saistību izpilde;

Debitoru paradu rašanās novēršana saskaņā ar uzņēmējdarbības līgumiem par nosūtīto produkciju, veiktajiem darbiem, sniegtajiem pakalpojumiem ilgākā laika periodā;

grāmatvedības un nodokļu uzskaites sistēma, kas ļauj savlaicīgi saņemt objektīvu informāciju par saimniecisko darbību nodokļu plānošanas vajadzībām.

Nodokļu optimizācijas posmi

Nodokļu optimizācijas procesā var izdalīt vairākus posmus.

Ito ang postmi:

pirmais posms ir tieša komerciālas organizācijas izveide;

otrais posms ir no nodokļu viedokļa ienesīgākā izvēle gan paša uzņēmuma, gan tā pārvaldes institūciju, filiāļu un meitasuzņēmumu atrašanās vietai. Tas ņem vērā ne tikai vietējos tiesību aktos paredzēto nodokļu režīmu. utt.;

trešais posms ir konkrētiem mērķiem optimālas juridiskās personas organizatoriskās un juridiskās formas vai uzņēmējdarbības formas, neveidojot juridisku personu, izvēle;

ceturtais posms ir visu nodokļu likumdošanas priekšrocību un priekšrocību analīze un vispareizākā izmantošana katram no nodokļiem pašreizējās uzņēmējdarbības īstenošanā;

piektais posms - visu iespējamo darījumu veidu, kas tiks veikti komercdarbībā, analīze no nodokļu samazināšanas viedokļa;

sestais posms - izlemt jautājumu par pareizu organizācijas aktīvu un peļņas izvietošanu, lai gūtu ienākumus no investīcijām.

Kas veic nodokļu optimizāciju

Tiešas darbības, kas ļauj līdz minimumam samazināt organizācijas nodokļu maksājumus, var veikt tās darbinieki: grāmatveži, finansist, juristi.

Taču nodokļu optimizāciju nodokļu maksātāja vārdā var veikt arī uz atbilstoša līguma pamata konsultāciju uzņēmumi, advokatu biroji, auditori un nodokļu konsultanti.

Joprojām ir jautājumi par grāmatvedību un nodokļiem? Jautājiet viņiem grāmatvedības forumā.

Nodokļu optimizācija: informācija grāmatvedim

• Agresīvi nodokļu optimizācijas mehānismi, nevis nepamatots nodokļu atvieglojums - jauna terminoloģija no Federālā nodokļu dienesta

  Nepieļaut "agresīvu" nodokļu optimizācijas mehānismu izmantošanu. Jaunais termiņš, saskaņā ar Federālā nodokļu dienesta...

• Kustamā īpašuma nodokļa atcelšana: nodokļu optimizācija un riski?

  ...Nr. A55-6362 / 2011). Citas nodokļu optimizācijas metodes Īpašuma nodokļa summa ir atkarīga no ...

• Juridiski veidi, kā samazināt nodokļu bāzi

  Nodokļu atvieglojums. Kad sākt nodokļu optimizāciju Padomājiet par to, cik likumīgi .... Tomēr nekad nav par vēlu sākt nodokļu optimizāciju. Darba sākšana...

• Nodokļu optimizācija - 2018. gads

  Noteikumu 54.1. Krievijas Federācijas nodokļu kodekss. Nodokļu optimizācija ietver noteiktu darbību veikšanu ar .... Pastāv vairākas galvenās nodokļu optimizācijas na mga pamamaraan: 1. Rokas nodokļu likumos ... izvēloties vienu vai otru nodokļu optimizācijas modeli, būtu vispēdī

• Pelēks un formalāls business

  Uzņēmumam, kung izmanto pelēko nodokļu optimizācijas method pret formālu biznesa ... kalkulatoru, aprēķiniet pelēko nodokļu optimizācijas izmaksas ilgtermiņā, un turklāt .... 2. How dod to pelēkā nodok? Pelēko nodokļu optimizācijai ir tikai viens pluss, bet ... tiesībsargājošās iestādes), un tad pelēkā nodokļa optimizācija pārvēršas: a. Iespējams nervu sabrukums... codeksā ir skaidri izklāstīta pieņemama nodokļu optimizācijas prakse, grozot dokumentus ...

• Autopārvadājumi izmantojot pasūtītāja (sūtītāja) degvielu kā opciju nodokļu optimizēšanai

  Walang nodokļu optimizācijas viedokļa izdevīgāks pārvadāšanas variants - izmantojot degvielu .... Un panāktais nodokļu optimizācijas efekts šajā gadījumā ir "blakus" sekas. Saistībā ar...). Protams, pat legāla un saprātīga nodokļu optimizācija, ja panākta ar novirzi...

• PVN optimized at soda naudām

  PVN. Mūsdienās diezgan populara nodokļu optimizācijas method ir method, as saistīta ar ... tiek iekasēts PVN. Nodokļu optimizācijas juridiskais pamatojums Līguma nosacījumu neievērošanas gadījumā ir iespējams ... kā tiesas izturas pret šādu nodokļu optimizāciju. Tiesu prakse par...daļu no iespējām piemērot šo nodokļu optimizācijas metodi. Augstākās šķīrējtiesas Prezidija lēmumā ... nodokļu optimizācijas effects tiks samazināts. Kopumā šī nodokļu optimizācijas iespēja atbilst ...

• SIA darbinieku pārcelšana pie individualālajiem uzņēmējiem: riski, tiesu prakse, alternatīvas

  Mana galvenā tēze. Dokumentālās nodokļu optimizācijas laiki ir pagājuši uz visiem laikiem. Šoreiz... mana galvenā tēze. Dokumentālās nodokļu optimizācijas laiki ir pagājuši uz visiem laikiem. Šoreiz... viena no izplatītākajām nodokļu optimizācijas shēmām. Darba devējs, lai ietaupītu uz algas ... biznesa procesi ir pielāgoti nodokļu optimizācijas shēmām. Parasti uzņēmums tiek konfigurēts, pamatojoties uz...; 2. piemērotāko nodokļu optimizācijas rīku izvēle; 3. biznesa procesu parveidošana (par...

• Sasodīts ducis vai 13 zīmes, kurās pat apzinīgs nodokļu maksātājs nonāk nodokļu administrācijas "zem ieroča"

  Apšaubāmākas nodokļu plānošanas metodes (nodokļu optimizācija). Bet vai tas nozīmē, ka... apšaubāmākas nodokļu plānošanas metodes (nodokļu optimizācija). Bet vai tas nozīmē, ka...

• Nodoku audits 2018

  Apstiprina: tipisku primitīvu nodokļu "optimizācijas" metožu izmantošana (tostarp tās, kuras popularizēja veicinātā ...

• Papildu atbildība. Pilnīgs ceļvedis uzņēmumu īpašniekiem un vadītājiem, pamatojoties uz 100 šķīrējtiesas lietu analīzi

  Uzņēmuma bankrots agresīvas nodokļu optimizācijas dēļ organizācijas paradi atmaksās to... ir jānoķer, īpaši agresīvas nodokļu optimizācijas cienītājiem. Iedomājieties, tiks pierādīts, ka saskaņā ar ... mēs vispār nerunājam par nodokļu optimizāciju. Jebkurā darījumā ir jābūt... skaidrai un plaši izplatītai ļaunprātīgai izmantošanai. Agresīva nodokļu optimizācija. Rupja līdzekļu izņemšana bez biznesa...

• Uzņēmuma nodošana apvienotam kopfondam

  Paano ang tungkol sa kopfonds var ieinteresēt biznesu? Nodokļu optimizācija Mūsdienās galvenā nodokļu priekšrocība ir ... walang kodeksa. Līdz ar to, tiecoties uz nodokļu optimizācijas mērķi, ir jēga domāt par pāreju... - mājokļu celtniecību (šeit diemžēl nodokļu optimizācija aizlieguma dēļ būs minimāla...tikai kvalific)ē tiem investor par ienākuma nodokli. V...

• Kā nodokļu estādes meklē upurus pārbaudēm uz vietas

  Mums apniks atkārtot: lai kādas nodokļu optimizācijas metodes tiktu izmantotas, labuma guvējiem ir...pa gadiem. Ja nodokļu optimizācija tika veikta nepareizi (neatkarīgi no tā, vai ... bizness tika sadalīts pareizi, nodokļu optimizācijas shēmu izmantošana uzņēmumu grupā nav acīmredzama ...

• Kā reorganizēt uzņēmumu, ņemot vērā mainīgos nodokļu noteikumus: trīs galvenie scenāriji

  Pēdējā laikā nodokļu optimizācijas jautājumos bija “labi”, bet kļuvis “slikti”. Tiesa, pieci... tadi kontekstā ar pieeju nodokļu optimizācijai, vajag paturēt divus punktus. Pirmkārt...grūti. Īsāk sakot, līgumiski nodokļu optimizācijas rīki ir saskaņoti ar reāliem biznesa procesiem ...

• Par nodokļu aprēķināšanas tiesību izmantošanas robežām

  Strīdu risināšanā par agresīvu nodokļu optimizāciju, tad konsultācijā. Galvenais iemesls... stridu risināšanā par agresīvu nodokļu optimizāciju, pēc tam konsultējoties. Walang "pienākas ... PVN", kung saan maaari mong makita kung ano ang optimizācijas ķēdes, neatkarīgi no ķēdes posmu skaita ...

Taču pastāvīgais valsts nodokļu sistēmas spiediens liek nodokļu maksātājiem meklēt veidus, kā optimizēt nodokļu nomaksu, tas ir, samazināt fiskālo slogu.

Pamatinformacija

Ikviens, kas uzsāk savu biznesu vai tikai iegūst darbu, plano gūt regulārus ienākumus.

Dabiski, ka valsts pretendē uz daļu no peļņas. Pienākums maksāt nodokļus ir nodokļu maksātājiem. Dažos gadījumos nodokļus ietur nodokļu aģenti.

Tajā pašā laikā jebkuras demokrātiskas valsts likumdošana kopā ar pienākumiem nodrošina pilsoņiem un biznesa subjektiem noteiktas preferences.

Ieinteresētās personas var likumīgi samazināt nodokļu spiedienu uz savu uzņēmumu un tādējādi atstāt lielāku peļņu, izmantojot to savā labā.

Nav noslēpums, ka efektīvāka, konkrētiem uzdevumiem optimizēta vadība ir uzņēmēju rokās, kuri paši risina savas attīstības uzdevumus.

Valsts aparāts nebūt nav ideāls un liek uzņēmumiem optimizēt savus nodokļu principus.

Kas tas ir?

Nodokļu optimizācija ir metožu un pieeju komplekss uzņēmuma finanšu procesu harmoniskai vadībai, efektīvai valsts kasē ieskaitāmo nodokļu plānošanai.

Šie pasākumi paredz pozitīvu tendenci ieņēmumu daļā ar nodokļu bāzes samazināšanos.

Turklāt viens no optimizācijas mērķiem ir nepieļaut nodokļu izmaksu pieaugumu, pieaugot ienākumu līmenim.

Ir jānošķir nodokļu optimizācijas un plānošanas jēdzieni neatkarīgi no tā, ka tiem ir līdzīgi mērķi.

Tā kā plānošana ir jebkura darba vai uzņēmējdarbības subjekta tiesības, izmantot likumīgas metodes, paņēmienus, lai līdz minimumam samazinātu savas nodokļu saistības pret valsti.

Šī darbība var būt individuāla, tas ir, vērsta uz konkrētu uzņēmējdarbības vienību, vai kompleksa, kas ņem vērā noteikta cilvēku loka finansiālās un ekonomiskās intereses.

Optimizācija ir jāuztver kā apjomīgāks jēdziens, kas ietver arī plānošanu, tas ir, nodokļu samazināšanu līdz minimumam. Papildus apskatītajiem uzdevumiem optimizācija var atrisināt citus, kas nav tieši saistīti ar nodokļu spiediena samazināšanu.

Tie ietver:

Pamatojoties uz iepriekš minēto, ir iespējams formulēt uzņēmuma budžeta nodokļu daļas plānošanas un optimizēšanas galvenos mērķus:

• nodokļu maksājumu valstij optimizācija;
• samazinot nodokļu zaudējumu līmeni, kas aprēķināti atsevišķam nodoklim vai to kopsummai;
• apgrozībā esošo aktīvu pieauguma stimulēšana;
• attīstoša biznesa finansiālo iespēju paplašināšana;
• paaugstinot uzņēmuma efektivitāti.

Šo mērķu sasniegšanai ir jāmeklē izdevīgākie, racionālākie, bet tajā pašā laikā arī likumīgākie veidi, kā samazināt saistības pret valsti.

Ang proseso ay ir strukturēts, sarežģīts at notiek vairākos posmos:

1. Uzņēmuma esošo un hipotētisko risku analīze.
2. Mērķtiecīga darba problēmu analīze, pareiza optimizācijas uzdevumu izpilde.
3. Pieejamo rīku saraksta noteikšana, ko uzņēmums var izmantot izmaksu racionalizēšanai.
4. Epektīvu optimizācijas shemu ģenerēšana.
5. Uzņēmuma darbības sākums pēc pieņemtās methods.

Sadalījums tipos

Racionālu nodokļu metožu un shēmu noteikšanas praksē tiek izmantoti šādi optimizācijas veidi:

Pēc atbildīgo personu iesaistes rakstura optimizāciju iedala divos veidos:

I arī optimizācijas sugu klasifikācija pēc termina, laika perioda, kas aptver:

Optimization tiek klasificēta atsevišķi atbilstoši tas leģitimitātei kā melnbalta:

Pašreizējais normatīvais regulējums

Valsts a priori nav ieinteresēta, lai uzņēmēji samazinātu iemaksas. Taču, ja tas notiks likumīgi, tad uzraugošā iestāde ir gatava samierināties ar nodokļu optimizāciju.

Tas ir, atbilde uz jautājumu "Vai optimizācija tagad ir likumīga?" nepārprotami - leģitīmi spēkā esošās likumdošanas ietvaros.

Ja process netiek pilnībā kontrolēts no valsts puses, tas ir, tas tiek veikts ar ne gluži legālām metodēm, nodokļu izmaksu samazināšanas dinamika būs daudz lielāka, taču tad par kādu leģitimit āti nav jārunā.

Ieceļot atbildīgās personas plānošanai, ir rūpīgi jāizpēta normatīvo regulējumu...Pirmā lieta, kurai jāpievērš uzmanība, ir Nodokļu kodeksa otrā nodaļa.

Regular:

1. Nodokļu veidi, kā arī dažādu līmeņu regulējošo institūciju pilnvaras.
2. Federālo nodokļu un nodevu saraksts (PVN, iedzīvotāju ienākuma nodoklis, ienākuma nodoklis, bioloģisko resursu izmantošana,).
3. Reģionālo nodokļu veidi (organizāciju īpašums, azartspēļu negosyo).
4. Vietējo nodokļu saraksts (personas īpašuma nodokļi, tirdzniecības nodevas).
5. Kārtība, kādā tiek informētas Federālā nodokļu dienesta iestādes par izmaiņām spēkā esošajos nodokļu tiesību aktos.
6. Nosacījumu saraksts, saskaņā ar kuriem tiek noteikti nodokļi.
7. Īpašo nodokļu režīmu saraksts (UTII, ražošanas koplietošanas nodokļi un c).

Tapat nepieciešams izpētīt federālos likumus, vietējos noteikumus par nodokļu likmju lielumu, nodokļu parskatu iesniegšanas termiņiem un noteikto nodokļu samaksu.

Atbildību par izvairīšanos no nodokļu nomaksas regulē -.

Tas ir arī ārkārtīgi svarīgi, kas sniedz juridisku vērtējumu tādam terminam kā “Nepamatots nodokļu atvieglojums”.

Esošās nodokļu optimizācijas methods

Praksē nereti gadās, ka vienas un tās pašas tiesību normas dažādi tiesību subjekti interpretē atšķirīgi. Nodokļu optimizācijas jautājumi šeit nav izņēmums, tāpēc tās īstenošanai ir daudz metožu.

Mga sikat na plano:

Mga pamamaraan para sa pag-aaral at pag-aaral:

Priekšmeta aizstāšana

Priekšmeta aizstāšana nozīmē nodokļu ziņā draudzīgāko uzņēmumu organizatorisko un juridisko formu izmantošanu. Halimbawa, izveidota cilvēku at invaliditāti kopiena vai viņiem tiek piešķirts noteikts skaits pilnas slodzes vietu.

Darbības veida maina

Pāreja uz ienesīgākām un mazāk nodokļu etilpīgām darbībām. Šādas transformācijas piemērs ir tirdzniecības organizāciju pārformatēšana par aģentiem, kas sniedz starpniecības pakalpojumus par samaksu ar zemām nodokļu likmēm.

Jurisdikcijas maina

Nodokļu maksāšana un atskaišu iesniegšana notiek saimnieciskās darbības subjekta reģistrācijas vietā. Attiecīgi, ja uzņēmums reģistrets teritorijā, kur darbojas labvēlīgāka nodokļu sistēma, tad atskaitījumi būs mazāki.

Šeit ir svarīgi saprast, ka jebkuram valsts reģionam ir tiesības mainīt oficiālo nodokļu likmju lielumu un gūt labumu no uzņēmuma reģistrācijas.

Atsevišķs šīs metodes gadījums ir uzņēmumu reģistrācija ārvalstu teritorijās ar skaidriem nodokļu atvieglojumiem - ofšoros.

Grāmatvedības politiku izvēle

Pamatlīdzekļu pārvērtēšana

Šis ir uzņēmuma aktīvu aizstāšanas izmaksu noskaidrošanas process, kura mērķis ir panākt to pašreizējo tirgus cenu līmenī. To var rīkot ne vairāk kā divas reizes gadā. Prakse rāda, ka vienreiz veikta atkārtota novērtēšana kļūst regulāra.

Tas var izraisīt aktīvu samazināšanu vai pārvērtēšanu. Pateicoties šai metodei, jūs varat samazināt atskaitījumus par.

Līgumi

Visizplatītākie līgumiskās metodes ieviešanas mehānismi ir precīzāku formulējumu izmantošana šablonu vietā, kā arī vairāku līgumu sagatavošana viena līguma vietā.

Mga kagustuhan sa Nodoku

Pabalsti, tas ir, nodokļu spiediena mazināšana uz uzņēmējdarbību, ir viens no efektīvākajiem valdības instrumentiem atsevišķu tautsaimniecības nozaru stimulēšanai.

Šo metodi parasti izmanto vietējā līmenī, jo ir prerogatīva ieviest preferences.

Attiecību aizstāšana

Šāda pieeja optimizācijai ir balstīta uz ekonomikas un finanšu jautājumu daudzfaktoru risinājumu principiem un nodokļu maksātāja tiesībām izvēlēties efektīvāko no tiem.

Noviržu atdalīšana

Šī metode ir atvasināta no iepriekšējās, jo tā neattiecas uz visu uzņēmuma darbību, bet tikai uz atsevišķām darbībām, kas garantē augstākus resultātus.

Atliktie maksājumi

Lielākajai daļai nodokļu ir tieša saikne ar uzņēmuma dibināšanas brīdi. Tomēr uzņēmumam ir visas tiesības pārcelt tieši šo brīdi uz nākamo pārskata periodu, samazinot nodokļa apmēru tekošajam, vienlaikus palielinot apgrozāmos līdzekļus.

Nodokļu objektu samazināšana

Tas izmanto nodokļu objektu nomaiņu vai to lieluma samazināšanu, lai samazinātu vai atceltu nodokļu uzkrāšanu un nomaksu.

Citi likumīgi veidi

Papildu nodokļu optimizācijas methods ietver nepilnību un nepilnību izmantošanu likumdošanā. Šeit ir piemērots princips "Kas nav aizliegts ar likumu, tas ir atļauts".

Turklāt visas nepieciešamās informācijas izpaušana Federālajam nodokļu dienestam ļauj, ja nepieciešams, efektīvi aizstāvēt savas intereses tiesvedības laikā.

Tomēr ir jāpārbauda organizācijas darbības nodokļu optimizācijas shēmas izstrādes tehnoloģija, vai tā atbilst šādiem kritērijiem:

Procedūras iezīmes atkarībā no nodokļu uzlikšanas

Nodokļu kodeksa otrajā nodaļā ir iekļauts valsts izmantoto nodokļu saraksts. Tie attiecas uz uzņēmumiem un privātpersonām ar dažāda veida īpašumtiesībām un darbības veidiem.

Video: nodokļu optimizācija

Tas var tikai radīt loģisku domu par esošajām optimizācijas procesuālajām iezīmēm saistībā ar noteikti veidi nodokļi.

Par organizāciju (uzņēmumu) īpašumu

Jebkura uzņēmuma nodokļu struktūrai īpašuma nodokļa likme ir viens no noteicošajiem faktoriem. Ir acīmredzams, ka noteiktos maksājumu termiņus ir ārkārtīgi grūti ievērot, nenodarot būtisku kaitējumu biznesam.

Visizplatītākās optimizācijas methods, atbalsta valdības amatpersonas, ir:

Nolietojuma methods izvēle	Visbiežāk izmantotā lineārā method, dilstošā bilances shēma
Vienkāršota diagramma	Izmanto mazie un vidējie uzņēmumi. Lielie uzņēmumi izmanto šo shēmu aktīvu sadalīšanai, tālākpārdošanai vienkāršotām firmām ar turpmāku darbību
	Ja perkat pamatlīdzekļus ar līzingu, tad varat pilnībā izvairīties no īpašuma nodokļa maksāšanas vai samazināt nodokļa bāzi līdz nolietojuma bilanci
Pārvērtēšana	Reizi pārskata gadā ir iespējams veikt pamatlīdzekļu izmaksu pārbaudi to samazināšanas virzienā, kas attiecīgi samazinās īpašuma nodokļa bāzi

Iedzīvotāju ienākuma nodoklis (iedzīvotāju ienākuma nodoklis)

Šis ir viens no galvenajiem nodokļiem, kas tiek iekasēts no visu oficiāli strādājošo valsts pilsoņu bez izņēmuma algām.

Iedzīvotāju ienākuma nodokļa optimizācija var būtiski uzlabot uzņēmuma finansiālo stāvokli un to var veikt kādā no šādiem veidiem:

Opisyal	Norāda nodokļu atskaitījumu izmantošanu (,)
Apdrošināšana	Ļauj maksāt darba samaksu, ņemot vērā apdrošināšanas prēmijas saskaņā ar (daļu maksā uzņēmums, bet otru - apdrošināšanas sabiedrība)
Kompensējošs	Nosaka atbrīvojumu no nodokļa par darbiniekiem izmaksātās kompensācijas summu ()
Elektroniska	Atalgojuma saņemšanu caur Webmoney vai Pay pal sistēmām nevar kontrolēt, un tā nav obligāta personu aplikšanai at nodokļiem
Līgumisks	Darbinieku reģistrācija kā individuālajiem uzņēmējiem saskaņā ar vienkāršotu shēmu ar turpmāku atbrīvojumu no iedzīvotāju ienākuma nodokļa likmes ()
Palīgdarb	Norāde par materiālo palīdzību darbiniekiem līdz 4000 rubļiem, kas nav apliekami ar iedzīvotāju ienākuma nodokli (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 217. pantalon)

Transporta nodoklis

Praksē tas optimizēšanai at samazināšanai tiek izmantotas šādas methods:

Ar STS at UTII

Lielākā daļa individualālo uzņēmēju izmanto STS kā nodokļu pamata modeli. Tam pašam ir zema likme, taya, halimbawa, pareizi kombinējot, to var vēl vairāk pazemināt.

Ang UTII optimizācijas veidi uz individualālo uzņēmēju piemail, sa ir pierādījuši sevi praksē. Halimbawa, STS un UTII kombinācija vairumtirdzniecībā un mazumtirdzniecībā ļauj sasniegt ievērojamu ieguvumu no kopējā nodokļa summas.

Upang var redzēt salīdzināšanas tabulā:

Rādītājs gadā, tūkstoši rubļu	Vienkaršoti 6%	Vienkaršoti 15%	UTII
Ieņēmumi no mazumtirdzniecības	18000	18000	18000
Mazumtirdzniecības izdevumi	11000	11000	11000
Ieskaitot apdrošināšanas primijas	80	80	80
Nodoklis:
Aprēķināts	1 080	1 050	145,64
Par samaksu	1 000	1 050	72,82
Kopējie maksājumi (ar iemaksām)	1 080	1130	152,82

Atsavinājumi no zemes

Zemes nodokļa optimizācija ir saistīta ar tā nodokļa bāzes izmaiņām pēc kadastrālās vērtības.

Upang var izdarīt divos veidos:

• pierādīt savu uzpūsto izmēru;
• mainīt zemes gabala mērķi.

Ūdens nodoklis

Izrādās, ka var vienkārši ignorēt nodokli par ūdens resursu izmantošanu, lai to optimizētu. Tas kļūst iespējams sakarā ar neatbilstību juridiskajām prasībām.

Norāda, ka maksātāji ir organizācijas, kas veic speciālo vai speciālo ūdens izmantošanu, bet kuras nav minētas likumdošanā.

Tā kā ar nodokli apliekamo personu saraksts nav noteikts, atbilstoši nodeva nav noteikta.

Bieži uzdotie jautājumi

Nodokļu plānošanas praksē rodas daudz jautājumu un interpretāciju. Hindi na ako nakatagpo ng mga katanungan, kung saan ang FAQ ay nasa katayuan ng FAQ sa mga ito.

Vai ieguvumus var uzskatīt par optimizācijas veidu?

Bet šeit jums ir jārīkojas ļoti uzmanīgi, jo pārmērīga preferenciāla darbība neizbēgami piesaistīs regulatīvo iestāžu uzmanību.

Kas var vadīt uzņēmumā?

Ja uzņēmums apzināti nonācis pie nepieciešamības veikt optimizācijas pasākumus, tad tos var veikt šādi darbinieki:

• gramatveži;
• juristi;
• vadības personalāls (direktori, vadītāji, dibinātāji, īpašnieki).

Nianses starptautiskajā biznesā

Nodokļu optimizācija starpvalstu līmenī ir atkarīga no pareizas uzņēmuma jurisdikcijas izvēles.

Tam jāatbilst šādiem nosacījumiem:

• Minimālās likmes.
• Dubultās nodokļu uzlikšanas novēršana.
• Minimizeti nodokļu riski.
• Vienkārša reģistrācijas procedūra.

Optimizācija un plānošana ir vieni no pieprasītākajiem instrumentiem nodokļu spiediena samazināšanai uz uzņēmumiem.

Tas izceļas ar skaidrām prasībām, plašu ieviešanas metožu klāstu, reālu efektivitāti, ko var skaidri redzēt STS un UTII nodokļu likmju apvienošanas piemērā.

Optimizācijas normatīvais regulējums ir Krievijas Federācijas Nodokļu kodekss, un sodu par tiesību normu neievērošanu nosaka Kriminālkodeksa noteikumi.

Kung hindi man, na-optimize ang PVN 2019. Kuras shēmas ir legālas un kuras ne. Kādas pamamaraans un shēmas pastāv, un kā tās pielietot dažādām organizācijām. Nodokļu likumdošana nosaka, ka uzņēmējiem ir jāmaksā liels skaits nodokļu. Magkaroon ng isang malaking bilang ng mga tao, kung ano ang gagawin ...

Jebkura uzņēmuma likvidācija neatkarīgi no tā īpašuma formas un citiem faktoriem aizņem daudz laika. Iemesls tam ir nepieciešamība izslēgt no Vienotā valsts juridisko personu reģistra, visu paradu atmaksa, izslēgšanas no valsts kārtība. Mga alternatibong pamamaraan at pamamaraan...

Nodokļu likumdošana ar katru gadu kļūst arvien stingrāka. Tas ir galvenais iemesls, kāpēc tiek izmantotas dažādas metodes, kā izvairīties no nodokļu un nodevu iekasēšanas valsts budžetā. Viena no popularākajām ir ārzonas reģistrācija. Šī darbība nozīmē reģistrāciju teritorijā ar ieneīgu ...

Rakstā tiks aplūkoti jautājumi, bilang saistīti ar FSS. Kada veida pakalpojums tas ir, kādas pārbaudes tas veic un kādas funkcijas veic. Satur Pamatinformācija Sociālās apdrošināšanas fonda pārbaužu iezīmes Oficiālās vietnes fonda tiešsaistes iespējas Sociālā apdrošināšana var nākt ar čeku uz uzņēmumu ...

Rakstā tiks aplūkoti jautājumi, bilang saistīti ar jēdzienu "īpašas ekonomikas zona". Kas tas ir, kam tie paredzēti un kāda ir viņu loma - par to vairāk vēlāk. Satur, kas jāzina Speciālo ekonomisko zonu saraksts Krievijā 2019. gadā Pieredze speciālo ekonomisko zonu atvēršanā pieder Eiropas valstīm. Krievija šajā ziņā neatpaliek...

Apsveriet noteikumus par SIA slēgšanu bez nodokļu audita, at stasies spēkā 2019. Noskaidrosim, kādos gadījumos šāda likvidācija iespējama un kādas nianses ir vērts atcerēties. Daudzi cilvēki domā, ka uzņēmuma likvidācija ir vienkārša procedūra. Zināmā mērā tas ir pareizs viedoklis, jo lauzt vienmēr ir vieglāk nekā uzbūvēt. Taya...

Lielākā daļa nodokļu maksātāju jau ir saskārušies ar tādu jēdzienu kā nodokļu audits. Taču tas nenozīmē, ka katra pārbaudītā saimnieciskā vienība pilnībā izprot procedūras būtību. Turklāt ne katrs nodokļu maksātājs zina, kādi ir pārbaužu veidi. Nepieciesamais saurs...

Kases disciplīnas pārbaudes veikšanas noteikumi ir noteikti Krievijas tiesību aktos. Aprakstīsim galvenās iezīmes, kā nodokļu iestādes pilda savus pienākumus, veicot kontroli pār revētajiem uzņēmumiem 2019. gadā. Ja uzņēmums izmanto KKM, tam ir pienākums ievērot attiecīgos standartus un...

Rakstā tiks apskatīti jautājumi, kas saistīti ar individuālo uzņēmēju nodokļu auditu. Kas veic šo pārbaudi, kā tā tiek veikta, kādi dokumenti ir nepieciešami - tālāk. Lielākā daļa individualālo uzņēmēju baidās no nodokļu auditiem. Grāmatvedis var kļūdīties aprēķinos, taya ...

Mūsdienās nodokļu auditi tiek veikti Krievijas Federācija visos uzņēmumos, kas nodarbojas ar komercdarbību. Uz tiem attiecas likumā noteiktie noteikumi. Ar nodokļu auditiem ir saistītas daudzas dažādas funkcijas. Lai tos īstenotu, ir nepieciešami īpaši iemesli. Saurs Kas...

Rakstā tiks aplūkoti jautājumi, kas saistīti ar pensiju fonda parbaudi. Kas jums jāzina šajā gadījumā, pēc kādiem likumiem PF vadās un kādi dokumenti ir nepieciešami - vairāk par to vēlāk. Pensiju fonda darbiniekiem ir visas tiesības veikt pārbaudes. Viņu secība neatšķiras no pakalpojumu pārbaudēm ...

Ano ang mga dokumento ng PVN sa pag-audit ng mga pamamaraan? Analizēsim 2019. gadā aktuālās likumdošanas normas, jo šāda veida nodokļu kontrole tiek veikta par katru iesniegto deklarāciju. Katrs uzņēmums iesniedz pārskatu nodokļu deklarācijas veidā par noteiktiem sava ...

Faktiski nodokļu optimizācija ir gudra nodokļu planošana. Katram nodokļu maksātājam ir tiesības patstāvīgi izvēlēties taksācijas režīmu, ņemot vērā prasības speciālo nodokļu režīmu piemērošanai, kā arī izmantot nodokļu un nodevu likumdošanā primāšlikumdošanek at lasvijētāsīsīm prišivētāsīsīmīs, lavīsīsītīsīmīsīmīsīmīsīsītīmīsītīsītīsī, ļus (3.apakšpunkts). Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 21. panta 1. punkts). Turklāt, kā teikts Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksā, “visas neatsaucamās šaubas, pretrunas un neskaidrības tiesību aktos par nodokļiem un nodevām tiek interpretētas par labu nodokļu maksātājam” (3.dokļupantajas No kode 7). Federācija). Faktiski tas nozīmē, ka nodokļu maksātājs, kurš atrod nepilnības likumdošanā, var to izmantot. Un saukt viņu pie nodokļu saistībām nebūs iespējams. Galu galā, kas nav aizliegts, tas ir atļauts.

Citiem vārdiem sakot, uzņēmumu nodokļu optimizāciju ar juridiskām metodēm nevar uzskatīt par.

Nodokļu optimizācija un nodokļu nemaksāšana

Cienījamiem nodokļu maksātājiem jēdzieni "nodokļu plānošana" at "nodokļu optimizācija" ir gandrīz sinonīmi. Nagsimula ang mga diskusyon sa pamamagitan ng forum sa isang lungsod sa internet upang matiyak ang pag-aayos ng nodokļu optimizācija nozīmē tikai nelikumīgas nodokļu optimizācijas methods. Šajā sakarā ir svarīgi saprast, kur beidzas nodokļu sloga optimizācija nodokļu plānošanas ietvaros un sākas nodokļu nemaksāšana, kas, starp citu, ir paredzēta.

Izvairīšanās no nodokļu maksāšanas notiek:

• apzinātas nodokļu nemaksāšanas gadījumā;
• piemērojot situācijā, kad nodokļu maksātājam uz tiem nebija tiesību;
• noklusējot nodokļu maksātāja ienākumus u.c.

Visas iepriekš minētās ir arī nodokļu optimizācijas methods. Bet nelikumīgi un lietoti apzināti. Tieši nolūka esamība un lielais nenomaksāto nodokļu apjoms ir pamats nodokļu maksātāja saukšanai pie kriminālatbildības.

Vēl vienu nelikumīgu nodokļu optimizēšanas shēmu var saukt par darbību veikšanu bez nodokļu reģistrācijas. Tā kā ēnu ekonomika nav saistīta ar ienākumu deklarēšanu un nodokļu maksāšanu par tiem.

Nodokļu "optimizācija" at nodokļu plānošana

Tātad nodokļu optimizācijas būtība ir visu likumā paredzēto metožu izmantošanā, lai samazinātu nodokļu maksātāja nodokļu saistības. Taču tajā pašā laikā par nodokļu plānošanu nevar uzskatīt nevienu nodokļu shēmu vai nodokļu maksājumu minimizēšanas metodi.

Piemail, nodokļu sistēmas optimizāciju (kad tiek pieņemti lēmumi par to, kādu nodokļu režīmu piemērot attiecībā uz konkrēto darbības veidu, PVN atbrīvojuma izmantošanu atsevišķīiem daru vi. t par nodokļu plānošanas sastāvdaļu. Un, ja, halimbawa, organizācija slēdz līgumus ar vienīgo mērķi iegūt nodokļu atvieglojumu vai atskaitījumu, tad tā drīzāk ir pelēka shēma organizācijas nodokļu optimizēšanai.

Pēdējos gados Krievijā ir paradījušās vairākas likumdošanas normas, kas būtiski ietekmēja ierasto nodokļu optimizācijas shēmu izmantošanu:

• Kops 2016 optimizācijas shēmas.
• Kopš 2015. gada ir stājies spēkā noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas likums Nr. 134-FZ, kas tika pieņemts 2013. gada 28. jūnijā. Saskaņā ar šo dokumentu uzņēmumam 6 dienu laikā ir jāapstiprina jebkuras dokumentācijas saņemšana no nodokļu dienesta, pretējā gadījumā debits. darījumi tās norēķinu kontā tiks bloķēti. Citiem vārdiem sakot, mēģinājums slēpties, lai izvairītos no nevēlamiem nodokļu iestāžu jautājumiem, radīs ievērojamas sekas.
• Krievijas Federācija pauda gatavību kļūt par OECD dalibvalsti, pievienoties paraugkonvencijai un atbalstīt vienoto globālo standartu informācijas apmaiņai par nodokļu maksātāju peļņu. Šis dokuments paredz, ka valstis ik gadu automātiski apmainās ar informāciju par savu iedzīvotāju (fizisku un juridisku personu) ienākumiem, kas saņemti ārvalstīs. Šo informācijas apmaiņu plānots veikt jau no 2018.gada.
• Ang OECD at G20 ay nagsasaad ng mga proyekto ng BEPS (BaseErosionand ProfitShifting). Tas ir plāns cīņai pret nodokļu bāzes eroziju un peļņas izņemšanu no aplikšanas ar nodokļiem. Dokumentā ir 15 punkti, no kuriem svarīgākie ir: bāzes atšķaidīšanas ierobežošana, maksājot procentus; starptautisko līgumu ļaunprātīgas izmantošanas novēršana; stingrāki noteikumi par CFC; transfertcenu noteikumu izstrāde nemateriālajiem aktīviem, kapitāla pārvedumiem un citiem augsta riska darījumiem; novērstu mākslīgu atkāpšanos no pastāvīgās pārstāvniecības statusa un citiem. Nodokļu kodeksā jau ir veikti vai tiek gatavoti grozījumi, kas nav pretrunā ar OECD rekomendācijām kopumā un BEPS planam konkrēti.
• Kopš 2015.gada fiskālo dienestu pārstāvjiem ir iespēja veikt pārbaudes nodokļu maksātāja teritorijā, veicot nodokļu auditu kamera. Viņiem tika piešķirtas arī dažas papildu tiesības, kuras var izmantot pārbaužu laikā.
• Ieviesta kriminālatbildība par valūtas maiņas darījumu veikšanu ar viltotiem dokumentiem.

PRIEKŠROCĪBAS, MEKLĒJOT NODOKĻU SPECIĀLISTUS Nodokļu optimizācija ir komplekss pasākums, kura mērķis ir mainīt Jūsu uzņēmuma grāmatvedības pamatvirzienus un principus, kas nosaka visu organizācijas nodokļu politiku. Nodokļu optimizācijas mērķis ir samazināt finanšu izmaksas un budžeta piešķīrumus. Pamatojoties uz šādu pasākumu kopuma rezultātiem, kļūst iespējams palielināt uzņēmuma peļņu. Lai jūsu bizness neizraisītu prasības no Federālā nodokļu dienesta vai tiesībaizsardzības estādēm, nodokļu optimizācija jāveic spēkā esošo tiesību aktu ietvaros. Galu galā uzņēmuma ietaupījumi no nepareizas atskaitījumu samazināšanas var izrādīties niecīgi salīdzinājumā ar uzliktajiem sodiem. Mūsu uzņēmumā strādā kompetenti speciālisti nodokļu jomā un juridiskos veidos, lai to optimizētu. Viņi izstrādās darbību kopumu, ņemot vērā visas jūsu biznesa iezīmes.

Šobrīd budžets piedzīvo kabuuang deficits. Nodokļu maksātāju interešu aizstāvēšana tiesās kļuvusi daudz grūtāka.

Iepriekš minētās iniciatīvas, kā arī citas izmaiņas nodokļu likumdošanā radikāli maina praksi izmantot dažus izplatītus un ierastus veidus, kā optimizēt obligātos maksājumus budžetā. Mangyaring makipag-ugnay sa amin ng linawjiem avotiem internetā. Lai atrastu un ieviestu uzticamu stratēģiju, ir nepieciešamas ne tikai pamatzināšanas, nepārtraukti notiekošo izmaiņu uzraudzība un savlaicīga reaģēšana, bet arī pareizi jāsagatavo pie dokumenū neciešliks . shēmas. Nodokļu optimizācijas jautājumus ieteicams uzticēt profesionāļiem. Tie palīdzēs attrast jaunus veidus, kā samazināt nodokļu slogu, ņemot vērā uzņēmuma individuālās īpatnības. Eksperti kompetenti sastādīs dokumentāciju, izstrādās soli pa solim darbību algoritmu mainīgajā realitātē. Viņu piedāvātās stratēģijas līdz minimumam samazinās iespējamās prasības nodokļu auditu laikā.

NODOKĻU OPTIMIZĀCIJAS SHĒMAS

Nodokļu optimizācija ietver metodes, kuru pamatā ir noteiktas shēmas. Katrs no pēdējiem ir izveidots, ņemot vērā indibidwalālās īpašības konkrēta organizācija. Tas ļauj sasniegt savus mērķus. Pirms jebkuras shēmas ieviešanas ir jāpārbauda tās atbilstība saprātīguma, likumības, efektivitātes, autonomijas kritērijiem. Nodokļu optimizācija var būt divu veidu. Izvairīšanās no nodokļu maksāšanasŠīs shēmas pamatā ir spēkā esošo tiesību aktu nepilnības, nepilnības un pretrunas. Uzņēmējs pilnībā izpauž savus akreditācijas datus un ziņošanas datus fiskālajiem dienestiem. Nākotnē šī metode ļauj diezgan veiksmīgi noraidīt nodokļu estāžu prasības šķīrējtiesā. Taču jāpatur prātā, ka izvairīšanās no atskaitījumiem budžetā ietver arī papildu riskus, kas saistīti ar tiesvedības sarežģītību. Nodokļu planošana Norādītais veids, kung samazināt iemaksu apjomu budžetā, ir analizēt likumdošanu un izmantot tām sniegtās praktiskās iespējas. Plānojot, vēlams salīdzināt savas organizācijas nodokļu slogu ar šī rādītāja vidējo vērtību visā valstī.

KĀ LIKUMĪGI ĪSTENOT NODOKĻU OPTIMIZĀCIJU Pareizi veikta nodokļu optimizācija paredz integrētu pieeju. Nav vērts koncentrēties tikai uz atsevišķiem nodokļiem vai likmēm, jo ​​​​​​parasti dažu atskaitījumu summas samazinājums automātiski nozīmē citu atskaitījumu palielinājumu. Izvēloties speciālistu, kurš līdz minimumam samazinās budžeta iemaksas, ieteicams dot priekšroku kvalificētiem, pieredzējušiem speciālistiem. Viņi spēs sniegt visaptverošu juridisko atbalstu un nodrošināt visu Jūsu uzņēmuma biznesa darījumu likumību. Nodokļu maksājumu samazināšanas pasākumus vēlams veikt pirms darījumiem, nevis pirms atskaišu iesniegšanas termiņa beigām. Ievērojot iepriekš sniegtos ieteikumus, jūs varat absolūti likumīgi samazināt iemaksas budžetā un samazināt slogu jūsu uzņēmumam.

NODOKĻU OPTIMIZĀCIJAS METODES

• Likumā noteikto atvieglojumu un atvieglojumu piemērošana Šī metode ir piemērota vairākām nodokļu maksātāju grupām un tautsaimniecības subjektiem, kuriem Maskavā un citos reģionos ir spēkā īpaši nodok ļu režīmi.
• Maksājumu atlikšana.Šī metodika ir balstīta uz to, ka lielākās daļas atskaitījumu veikšanas periods ir saistīts ar nodokļu maksātāja objekta dibināšanas datumu un pārskata kalendāro periodu (gads, ceturksnis, mēnesis).
• Attiecību aizstāšana.Norādītā method ir balstīta uz to, ka, legalizējot biznesa darījumus ar darījumu partneriem, organizācija izvēlas civiltiesisko normu, ņemot vērā tās aktivizēšanas sekas. Citiem vārdiem sakot, finanšu tiesiskās attiecības ar augstām likmēm tiek aizstātas ar izdevīgākām (viendabīgām, bet ar atvieglotām likmēm). Ekonomiskajā kontekstā biznesa darījums paliek nemainīgs.
• Nodokļu saistību deleģēšana satelītuzņēmumam - šī metode ietver nodokļu saistību nodošanu no mātesuzņēmuma uz meitas uzņēmumu, kas īpaši izveidots šim nolūkam. Tas palīdz samazināt fiskālo spiedienu uz galveno uzņēmumu. Parasti šādā veidā to izmanto ienākuma nodokļu plānošanā, bet var izmantot arī citos gadījumos.
• Objekta-nodokļa maksātāja tieša samazināšana.Metode ir atbrīvošanās no dažiem ar nodokli apliekamiem finanšu darījumiem vai īpašuma vērtības samazināšana, negatīvi neietekmējot organiz ācijas darbību.