Naudu, par kuru tiek iegādāta dzīvojamā platība, pareizāk sakot, dzīvoklis, istaba vai māja, var daļēji kompensēt, izmantojot Nodokļu kodeksu, kas regulē nodokļa atmaksu par nekustamā īpašuma iegādi. Un tagad mēs analizēsim svarīgus jautājumus:

• kurš var atgriezt iedzīvotāju ienākuma nodokli;
• kāda summa;
• kā var izmantot remontdarbus un hipotēkas;
• kā tiek veikta atgriešanas shēma;
• kādi dokumenti būs nepieciešami.

Lai izmantotu nodokļa atskaitījumu, pircējam ir jāatbilst noteiktiem kritērijiem:

• jābūt Krievijas Federācijas nodokļu rezidentam, tas ir, jābūt Krievijas pilsonībai;
• būt strādājošam pilsonim, no kura algas darba devējs ietur un pārskaita valsts budžetā ienākuma nodokli. Citiem vārdiem sakot, runa ir par oficiālu nodarbinātību pie labticīga darba devēja attiecībā uz nodokļiem;
• būt par iegūtās dzīvojamās telpas īpašnieku (vai tuvāko radinieku);
• apmaksāt nekustamā īpašuma iegādi no saviem līdzekļiem.

Un tagad nedaudz vairāk par iespējamām novirzēm.

Par laulāto atgriežam iedzīvotāju ienākuma nodokli

Īpašnieka laulātajam (vīram vai sievai) ir iespēja kompensēt radušās izmaksas.

Lai to izdarītu, īpašumtiesību sertifikātā jābūt norādei par laulātā kopīpašumu vai vienīgo mantu.

Pirmajā gadījumā var deklarēt īpašuma atskaitījuma pārdali: kādā proporcijā tiks sadalītas summas atdošanai.

Otrajā gadījumā ir iespēja saņemt pilnu nodokļa atlaidi par vīru vai sievu, pat ja viņš ir vienīgais īpašnieks. Šo iespēju parasti izmanto, ja kāds no laulātajiem iepriekš ir saņēmis atskaitījumu.

Īpašuma atskaitījuma atmaksa par bērniem

Kopš 2014.gada sākuma tiesības saņemt ieturējumu ir nepilngadīgo bērnu vecākiem gadījumos, ja mājokli iegādājas bērns un tas ir reģistrēts bērna īpašumā.

Tiesību aktos ir minēti arī nepilngadīgo likumīgie pārstāvji saskaņā ar Civilkodeksu.

Ieturējumu var saņemt tikai vecāks, kurš iepriekš nav saņēmis īpašuma atskaitījumu sev. Izmantojot iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksu par bērnu, vecāks izmanto savas tiesības uz atskaitījumu. Un turpmāk viņš vairs nevarēs atdot ienākuma nodokli par sava mājokļa iegādi.

Un turpmāk nepilngadīgajiem saglabājas tiesības izmantot atskaitījumu nekustamā īpašuma pašpirkšanai arī turpmāk.

Nodokļu atlaide pensionāriem

Nereti pensionāri jautā par iespēju daļēji kompensēt iztērētos līdzekļus pēc mājokļa iegādes.

Ar pensijas vecuma cilvēkiem, kuri turpina savu darba aktivitāti, viss ir ļoti skaidrs - viņi var izmantot šīs tiesības vienlīdzīgi ar citiem.

Savukārt pensionāriem, kuri atrodas pelnītā atpūtā vai strādā neoficiāli, nodokli var atmaksāt tikai par trim "darba" gadiem, kas bija pirms pensionēšanās.

Situācijā, kad cilvēks pirms pensijas nestrādāja trīs un vairāk gadus, viņam nebūs ko atgriezties. Tādējādi viņam tiek atņemtas tiesības uz īpašuma atskaitījumu.

Uz kā rēķina notiek pirkums?

Atmaksas iespēja parādās tikai tad, kad par dzīvokļa iegādi norēķināties par saviem līdzekļiem.

Līdz ar to par atskaitījumu vari aizmirst, ja darba devējs “palīdzēja” ar finansēm, tiek izmantoti līdzekļi maternitātes kapitāls vai jebkura līmeņa budžeta līdzekļi. Nekustamā īpašuma iegādes dalībnieku savstarpējā atkarība ir arī šķērslis kompensācijām no budžeta.

Ja iepriekš minētajām metodēm tika daļēji pievienoti pašu līdzekļi, tad šajā gadījumā tieši šī daļa var būt par pamatu, lai aprēķinātu atskaitījuma summu īpašniekam.

Cik reizes mēs atgriežamies?

Jūs varat izmantot nodokļu atlaidi vienu reizi savā dzīvē. Šis noteikums ir ievērots jau duci gadu.

Cik daudz naudas var atgriezt?

Ir iespējams aprēķināt atgriežamo ienākuma nodokli (runājam par likmi 13%) no iztērētās summas, ņemot vērā:

• maksimālā atskaitījuma summa mājokļa iegādei ir 2 miljoni rubļu;
• reālie izdevumi mājokļa iegādei;
• hipotekārā kredīta pieejamība;
• daļa īpašumā.

Mēs ņemam līdz maksimumam

Pieņemsim, ka nekustamā īpašuma iegāde īpašniekam izmaksāja 3 miljonus rubļu. Maksimālās atskaitījumu summas aprēķinā iekļauti tikai 2 miljoni no kopējās summas.

Tādējādi maksimālā kompensācijas summa no valsts kases ir 13% no 2 miljoniem, tas ir, 260 tūkstoši rubļu.

Atmaksas summa ir mazāka par 2 miljoniem rubļu.

Šajā gadījumā viss ir sadalīts 2 grupās:

• tie, kuri iegādājās savu pirmo dzīvokli pirms 2014.
• tiem, kuri iegādājās mājokli pēc 2014. gada 1. janvāra.

Pirmās grupas pilsoņiem nav tiesību atgriezt maksimālo īpašuma atskaitījuma summu, ja dzīvoklis viņiem izmaksāja mazāk nekā 2 miljonus rubļu.

Piemērs... Vasečkins N.O. nopirka dzīvokli Volgogradā 2013. gadā par 1 800 000 rubļu. Viņš izmantoja tiesības uz atskaitījumu par iztērēto naudu, atdodot sev 234 000 rubļu. Iedzīvotāju ienākuma nodoklis (13% no 1 800 000). Rezultātā atlikusī atskaitījuma daļa 200 000 rubļu apmērā. palika neizmantota. Un Vašečkins vairs nevarēs atdot zaudēto izdevumu kompensāciju.

Ja pirmais īpašums iegādāts pēc 2014.gada 1.janvāra, un šī persona iepriekš nav izmantojusi īpašuma atskaitījumu, tad viņam ir tiesības trūkstošo summu “piedzīt”, pērkot nākamo dzīvokli.

Piemērs... Vairāk laimīgs Petrovs E.U. nopirka vienistabas dzīvokli Maskavā 1 800 000 rubļu vērtībā. 2014. gadā. Viņam ir tiesības atgriezt 13% no samaksātās summas, tas ir, 234 000 rubļu. Un viņam ir atlikums, ko viņš var izmantot, ja nākotnē iegādāsies citu īpašumu. Tad viņš "dabūs" savus likumīgos 26 000 rubļu. Tas ir 13% no 200 000 rubļu atlikuma.

Ir noteikts saraksts ar nosacījumiem, saskaņā ar kuriem katram nodokļu maksātājam ir visas tiesības atgriezt daļu no valstij nodokļu veidā pārskaitītās naudas. Ja jūs interesē uzzināt, kā jūs pats varat atgūt daļu no jūsu samaksātā ienākuma nodokļa - šis raksts ir domāts jums.

Biežākais un nozīmīgākais gadījums, kas ļauj atdot daļu valstij pārskaitītās naudas, ir mājokļa iegādes fakts. Šis pabalsts tiek sniegts katrai personai vienu reizi un ļauj atdot 13% no dzīvojamās platības izmaksām. Lai atgrieztu daļu no nodokļu veidā samaksātajiem līdzekļiem, IFTS ir jāuzņem vairāki dokumenti: izziņa, pārdevēja kvīts, kurā norādīti visi viņa dati un iegādātā īpašuma izmaksas, līgums par īpašuma pārdošanu. mājās, ja esi ķēries pie kredīta - līgums par kredītu un izziņa no darba. Pēc visu saņemto dokumentu analīzes nodokļu inspekcija izsniegs izziņu, ka jūs varat tikt atbrīvots no nodokļa. Sertifikāts kalpo par pamatu nodokļu atlaides piemērošanai jums. Vienkārši atnesiet to savam algas grāmatvedim. Ikvienam ir likumīgas tiesības saņemt sociālos atskaitījumus. Tie tiek nodrošināti trīspadsmit procentu apmērā no kopējās medikamentiem, labdarībai un maksas izglītībai iztērētās summas. Ārstēšanas atskaitījums paredzēts par kopējo zāļu iegādei iztērēto summu. Bet jāatceras, ka šī summa nevar būt lielāka par 120 tūkstošiem rubļu gadā. Bet, ja esat izmantojis ļoti dārgas ārstēšanas metodes un tās ir noteiktas valdības dekrētā, tad atskaitījums tiek piemērots pilnā radušos izmaksu summā. Naudas pārrēķins un atmaksa tiek veikta kalendārā gada beigās. Visi maksājumi, ko veicāt kārtējā gadā, tiek pārrēķināti.

Nodokļu atmaksu var veikt darba devējs vai jūsu nodokļu iestāde. Pirmajā gadījumā jums ir jāiesniedz dokuments, kas nodrošina jūsu tiesības uz pagaidu atbrīvojumu no nodokļu maksājumu aprēķināšanas un maksāšanas. Lai saņemtu nodokļu atmaksu, jums būs jāaizpilda nodokļu deklarācija un jāiesniedz tā nodokļu inspekcijā kopā ar atbilstošo pieteikumu. Atgriežamā summa tiks aprēķināta par visu kalendāro gadu.

Atcerieties visu, ko lasāt. Ja radīsies iespēja, tiksi informēts par to, kas jādara un kur vērsties, lai saņemtu ienākuma nodokļa atmaksu.

Visiem pilsoņiem ir iespēja saņemt nodokļu atmaksu (piemēram, par pirkumu). Tikai ne visi precīzi zina, kā to izdarīt. Galu galā notikumu attīstībai ir daudz iespēju. Turklāt dažos gadījumos kāds pat nezina par iespēju izsniegt tā saukto nodokļa atskaitījumu. Ja Krievijai ir tāda operācija, kāpēc gan to neizmantot? Bet kā to izdarīt? Ko var atdot par Kā organizēt šo procesu? Kas var būt noderīgs šim nolūkam? Vairāk par to vēlāk. Nebaidieties - problēmas risinājums nav tik grūts, kā varētu šķist no pirmā acu uzmetiena. Drīzāk tu lietu sakārtosi ļoti ātri.

Kad un kāpēc

Tātad, pirmkārt, mēģināsim saprast, kas un kad var atgriezt ienākuma nodokli. Šis jautājums ir ļoti vienkārši saprotams. Par ko var atmaksāt ienākuma nodokli? Saraksts iespējamie varianti nav nemaz tik mazs, ja godīgi.

Piemēram, visizplatītākā iespēja ir īpašuma atskaitīšana. Tas izpaužas, piemēram, veicot darījumus ar nekustamo īpašumu. Daļa iztērēto līdzekļu tiks atmaksāta pēc pieprasījuma.

Varat arī lūgt atskaitījumu no mācību maksas. Gan sev, gan saviem pilngadīgajiem bērniem, kuri nav sasnieguši 24 gadu vecumu, ar nosacījumu, ka līgums ar augstskolu ir uz jūsu vārda.

To sauc arī par 3-NDFL formu. Bez tā nevarēsi atmaksāt pirkuma nodokli, kā arī par jebkuru citu operāciju. To aizpilda nodokļu maksātājs patstāvīgi, iesniedz tikai sākotnējā formā. No jums netiks pieņemtas nekādas kopijas. Vai vēlaties saglabāt savu deklarāciju? Pēc tam aizpildiet divus tā eksemplārus. Tikai tā ir laika izšķiešana.

Vislabāk ir aizpildīt 3-NDFL, izmantojot datorprogrammas... Tur ir parakstīti visi punkti, kas jums ir svarīgi. Un, ja ir kļūdas, programmas to norādīs, pievienojot detalizētus komentārus ar paskaidrojumiem. Pēc tam jūs izveidojat pārskatus un izdrukājat tos. Tagad jūs varat savākt visus nepieciešamos dokumentus tālāk.

Paziņojums, apgalvojums

Uz priekšu. Ikviens pilsonis var saņemt algas nodokļa atmaksu vai kāda no iepriekšminētajiem iemesliem. Tikai obligāti, sazinoties ar nodokļu iestādēm, viņam jāiesniedz noteiktās formas pieteikums. Atcerieties, ka atmaksa tiks veikta tikai tad, ja jums ir šis papīrs. Kāpēc? Šādi noteikumi ir noteikti Krievijas Federācijā.

Tātad tas tiek nodrošināts tikai pēc nodokļu maksātāja pieprasījuma. To izsaka rakstiska paziņojuma veidā. Tajā jānorāda rekvizīti, pēc kuriem pārskaitīsiet naudu savā kontā. Pretējā gadījumā vēlāk būs jāziņo bankas dati. Vai arī jūsu pieprasījums tiks pilnībā noraidīts.

Iedzīvotājiem nav nekādu problēmu ar iesnieguma rakstīšanu. Noteikti norādiet arī precīzu iemeslu, kāpēc piesakāties atskaitījumam. Piemēram, jums ir jāatmaksā mācību maksa. Tas obligāti jānorāda pieteikumā. Pretējā gadījumā tas vispār netiks izskatīts.

Par ienākumiem

Vai vienā vai otrā gadījumā ir iespējams saņemt nodokļu atmaksu? Kā redzat, jā. Ir daudzas situācijas, kurās ir iespējama atskaitīšana. Bet jūs to nevarat izdarīt bez vēl viena ļoti svarīga papīra. Neapšaubāmi, šajā jautājumā kopumā visi dokumenti ir svarīgi. Tikai vispārpieņemts, pastāvīgs saraksts joprojām ir pirmajā vietā.

Taču biežāk pilsoņi strādā kāda labā. Tas nozīmē, ka jums ir tiesības saņemt izziņu no darba devēja. Pasniedza 2-NDFL tikai oriģinālā. Tas tiek ražots ātri, lai to saņemtu, pietiek sazināties ar sava uzņēmuma grāmatvedību. Aptuveni nākamajā dienā jums būs nepieciešamais sertifikāts. Tas ir viss, kas nepieciešams, lai saņemtu nodokļu atmaksu kopumā. Bet tagad ir vērts apsvērt atgriešanās iemeslu. Atkarībā no tā, kā jau minēts, jums būs jāziņo par noteiktiem dokumentiem iepriekš minētajā sarakstā. Tas nav tik grūti.

Izglītība

Vai tas ir iespējams Jā, šī iespēja ir iespējama. Tiesa, jums jābūt pilna laika studentam. Tas pats attiecas uz jūsu pieaugušajiem bērniem. Plus, kā jau minēts, līgums ar augstskolu obligāti tiek sastādīts tev.

Kādi dokumenti jāpievieno, lai saņemtu atskaitījumu par mācību maksu? Pirmkārt, universitātes licence. Jums ir nepieciešama tā apliecināta kopija. Otrkārt, savas specialitātes akreditācija. Būs jāpaņem arī īpaša studenta apliecība. Visi uzskaitītie dokumenti tiek pasūtīti dekanātā un pēc tam nogādāti grāmatvedībā.

Neaizmirstiet pievienot arī maksājuma uzdevumus uz sava vārda. Tas ir arī obligāts brīdis, kuru nekādā gadījumā nevajadzētu aizmirst. Galu galā jums tiks lūgts noslēgt līgumu ar universitāti. Tas attiecas arī uz visiem citiem dokumentiem.

Zāles

Kā saņemt nodokļu atmaksu par zobiem vai jebkuru citu medicīnisko pakalpojumu? Ir vairākas iespējas. Galu galā daudz kas ir atkarīgs no tā, par kādu medicīnas daļu mēs runājam. Jau teikts, ka var atdot naudu par pakalpojumiem, vai arī var samaksāt par medikamentiem.

Jebkurā gadījumā jums (saskaņā ar pirmo iespēju) ir jāiesniedz sava licence nodokļu iestādēm. medicīnas organizācija, kā arī līgums par tādas vai citas palīdzības sniegšanu Jums. Nenoliedzami jāpievieno arī visi čeki un rēķini ar norādi par jūsu izdevumiem. Tagad ir skaidrs, kā atmaksāt nodokli par zobiem vai jebkuru citu medicīniskā palīdzība... Tas nav tik grūti izdarāms.

Ja runājam par zālēm, tad pietiek pievienot recepti, ārsta ieteikumus (vajag tikai ārkārtējos gadījumos, bet labāk paspēlēties), kā arī čekus un apmaksas kvītis. Nekas grūts, vai ne?

Īpašums

Visbiežāk par darījumiem ar nekustamo īpašumu cenšas atdot ienākuma nodokli. Parasti mēs runājam par pirkšanu un pārdošanu. Piemēram, dzīvokļi vai mājas. Šeit nebūs iespējams lietas uzreiz apgriezt otrādi. Patiešām, šādos apstākļos jums vispirms ir jākļūst par mājokļa īpašnieku.

Ir iespēja atgriezt nodokli par dzīvokli (vai par māju/zemi). Lai to izdarītu, pie visiem obligātajiem dokumentiem būs jāpierāda savs pirkuma-pārdošanas līgums, kā arī īpašumtiesību apliecība (iespējama kopija), čeki un maksājuma kvītis. Turklāt, ja esat iesaistīts koplietošanas būvniecībā, jums ir nepieciešams atbilstošs līgums. Parasti ar šo jautājumu nav problēmu.

Hipotēka

Vēl viena iespēja ir, kad varat saņemt hipotēkas nodokļa atmaksu. Krievijā līdzīga saskaņošana notiek arvien biežāk. Lai ieceri īstenotu, nekustamā īpašuma dokumentiem būs jāpievieno vēl daži papīri.

Runa ir par hipotēkas līgumu, kā arī maksājuma uzdevumiem par procentu samaksu. Bez tiem neviens neizskatīs jūsu nodokļu atskaitīšanas pieprasījumu. Pietiek pievienot šo dokumentu kopijas, oriģinālus neviens neprasīs.

Pārmaksa

Var atmaksāt arī pārmaksāto nodokli. Šeit dokumentu saraksts ir ierobežots. Turklāt no jums netiks prasīti nekādi īpaši papīri. Pietiek visiem obligātajiem pievienot vienu vai otru nodokli. Un tas arī viss.

Jūsu pieteikums tiks bez kavēšanās izskatīts mēneša, maksimāli divu, laikā. Pēc tam jūs saņemsit atbildi no nodokļu iestādēm. Ja jums tika atteikts, viņi noteikti norādīs iemeslu. Vai tas ir piemērots atskaitīšanai? Tad pagaidiet. Apmēram pēc mēneša naudas līdzekļi tiks ieskaitīti norādītajā bankas kontā. Tas ir viss. Tagad ir skaidrs, kā jūs varat atgūt pirkuma nodokli un ne tikai.

Iedzīvotāju ienākuma nodokļa atgriešana par apmācībām ir paredzēta Krievijas Federācijas tiesību aktos. Tādā veidā valsts kompensē daļu no izmaksām, kas Krievijas pilsoņiem radušās, lai uzlabotu viņu izglītības līmeni. Par to, kā notiek iedzīvotāju ienākuma nodokļa atgriešana par mācībām, lasiet tālāk rakstā.

Kā atgūt 13 procentus par mācību maksu

Mācību izmaksas ir jāsedz nodokļu maksātāja nodokļu maksātāja attaisnotajām mācību nodokļa atmaksām. Turklāt tie var būt:

1. Paši apmācījuši izglītības iestādēs, t.sk apmācību ;
2. Viņi ir saistīti ar savu bērnu mācīšanu pilna laika izglītības iestādēs. Bērniem ir jābūt jaunākiem par 24 gadiem.
3. Tie radušies par pilna laika audzinātāju apmācību izglītības iestādēs. Aprūpējamo vecums nedrīkst pārsniegt 18 gadus.
4. Atvesta brāļu un māsu izglītošanai pilna laika izglītības iestādēs. Šajā gadījumā brāļu un māsu vecums nedrīkst pārsniegt 24 gadus. Var gadīties, ka skolēna aizbildņi ir vecāki brāļi vai māsas. Tomēr pēdējam vecuma ierobežojums atskaitīšanai ir noteikts 24 gadi. Tas ir, iepriekšējais punkts šeit nav spēkā. Apstiprinājums šai tēzei atrodams Krievijas Finanšu ministrijas 01.04.2014. vēstulē Nr.03-04-05 / 14375.

Informācijai: Nodokļu kodeksā vai citā normatīvais akts nav skaidras definīcijas terminam " izglītības iestāde"Vai" izglītības iestāde ".

Kas var saņemt iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksu par mācībām

Apkopojot, var atzīmēt, ka ienākuma nodokļa atmaksa par apmācībām par izdevumiem ir pieejama šādām Krievijas Federācijas iedzīvotāju kategorijām:

• paši skolēni;
• viņu vecāki;
• personas, kuras ir studentu aizbildņi vai aizbildņi;
• studentu brāļi un māsas, un pilnīga radniecība šajā gadījumā nav priekšnoteikums atskaitījuma nodrošināšanai (tas teikts Krievijas Finanšu ministrijas 18.10.2011. vēstulē Nr. 03-04-08 / 8- 186).

Apstākļos, kad izglītības izmaksas sedz gan vecāks, gan bērns, abi var pieprasīt atskaitījumu. Turklāt katram no viņiem ir tiesības pieprasīt iedzīvotāju ienākuma nodokļa par izglītību atdošanu uz sava pamata neatkarīgi no studenta vai studenta nodarbinātības fakta.

Tiesa, lai šāds nosacījums tiktu ievērots, ir nepieciešams atsaukties uz minētajiem apstākļiem līguma papildvienojumā ar izglītības iestāde.

Finanšu ministrija 19.04.2013 vēstulē Nr.03-04-05 / 7-391 pamatoja šo secinājumu par papildu līgumiem, kas paredz iespēju veikt maksājumus gan skolēnam, gan viņa vecākiem.

Mācību ienākuma nodokļa atmaksa: summu summa

Ir noteiktas maksimālās summas apmācības izdevumiem, kuru ietvaros var pieprasīt atskaitījumu. To lielumu nosaka apakšgrupa. 2 lpp 1 art. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 219. pants.

Tātad paša studenta izdevumiem vai nodokļu maksātāja brāļa un māsas apmācībai jūs varat rēķināties ar ne vairāk kā 120 000 rubļu.

Jāatzīmē, ka tāda pati summa ir noteikta kā limits vēl 3 atskaitījumu veidiem, piemēram:

• izdevumi, kas radušies saistībā ar medicīnisko pakalpojumu sniegšanu nodokļu maksātājam;
• izdevumi, kas saistīti ar nevalstisku pensiju nodrošinājumu, pensiju apdrošināšanu, kā arī dzīvības apdrošināšanu (tikai brīvprātīgi);
• izdevumi, kas saistīti ar ieturējumiem par apdrošināšanas prēmiju summām pensijas fondētajai daļai.

Kādi dokumenti nepieciešami, lai atgrieztu iedzīvotāju ienākuma nodokli par bērna, brāļu, māsu izglītību, pašu mācībām

Atskaitījumu par apmācībām radušos izdevumus nodokļu iestāde veic pēc tā gada beigām, kurā šīs izmaksas radušās. Dokumentēšana ienākuma nodokļa atmaksa par apmācībām sakrīt ar 3-NDFL nodokļu deklarācijas iesniegšanas laiku. Šie noteikumi ir pamatoti par. 1 apakš. 2 1. lpp., 2. lpp., art. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 219. pants. Un par. 3 apakš. 2 lpp 1 art. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 219. pants arī nosaka obligātos nosacījumus, saskaņā ar kuriem var piešķirt šo atskaitījumu, piemēram:

• izglītības iestādei jābūt atbilstošai licencei vai citam izglītības iestādes statusu apliecinošam dokumentam;
• nodokļu maksātājs iesniegs dokumentus, kas apliecina viņam radušos apmācību izmaksu realitāti.

Nodokļu kodeksā nav to dokumentu saraksta, kas jānosūta nodokļu iestādei, lai saņemtu atskaitījumu. Bet šo robu aizpilda Finanšu ministrijas vai nodokļu dienesta skaidrojumi. Viss nepieciešamo dokumentu saraksts ir sniegts sīkāk Krievijas Federālā nodokļu dienesta 2012. gada 22. novembra vēstulē Nr. ED-4-3 / [aizsargāts ar e-pastu], un katrs dokuments ir saistīts ar to, kurš tiek apmācīts. Šeit ir saraksts.

1. Ienākuma nodokļa atgriešana par paša nodokļu maksātāja apmācību.

Ja atskaitījums tiek veikts tieši nodokļu maksātāja apmācībai:

• iesniegta nodokļu deklarācija 3-NDFL;
• iesniegts pieteikums iedzīvotāju ienākuma nodokļa atgriešanai;

2. Iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksa par bērna, aizbilstamo, brāļu, māsu izglītību.

Ja atskaitījums tiek veikts par bērnu izglītību:

• iesniegta nodokļu deklarācija 3-NDFL;
• iesniegts pieteikums iedzīvotāju ienākuma nodokļa atgriešanai;
• tiek nodrošināts apmācību līgums un papildu līgumi (ja tādi ir) - kopijas;
• tiek iesniegti mācību maksas apmaksas faktu apliecinoši dokumenti - kopijas.
• tiek iesniegts dokuments, ar kura palīdzību tiek apstiprināts, ka apmācības notiek pilna laika formā (ja šis amats nav atspoguļots līgumā vai līgumā);
• tiek iesniegts dokuments, kas ļauj pārliecināties par studenta vecumu un viņa attiecību pakāpi ar nodokļu maksātāju.

Veidojot ieturējumu aizbilstamajiem, papildus norādītajiem dokumentiem jāiesniedz dokuments, kas ļauj pārliecināties par aizbildnības vai aizgādnības faktu.

Ņemiet vērā, ka, aizpildot iesniegumu par iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarāciju, jāpatur prātā, ka no 01.09.2019. ir jāpiemēro jauna šī apelācijas forma, kas apstiprināta ar Krievijas Federālā nodokļu dienesta rīkojumu. datēts ar 2017. gada 14. februāri Nr. MMV-7-8 / [aizsargāts ar e-pastu] grozījumi izdarīti ar Federālā nodokļu dienesta 30.11.2018 rīkojumu Nr. ММВ-7-8 / [aizsargāts ar e-pastu]

Jūs varat lejupielādēt pieteikuma paraugu pārmaksātā nodokļa atmaksai.

Maksājumu dokumentu iezīmes

Kā maksājumu apliecinošus dokumentus var izmantot čekus no kases aparātiem, kases čekus, maksājuma uzdevumus, bankas izrakstus un citus. Tie jo īpaši ir norādīti Krievijas Finanšu ministrijas 2010. gada 19. augusta vēstulē Nr. 03-04-05 / 7-470 un Krievijas Federālā nodokļu dienesta 2012. gada 22. novembra vēstulē Nr. ED-4 -3 / [aizsargāts ar e-pastu]

Jūs varat maksāt, izmantojot pašapkalpošanās termināļus. Bet šādos gadījumos par apliecinošu dokumentu būtu jākalpo paziņojumam par naudas pārskaitījumu. Šo dokumentu izsniedz nebanku kredītorganizācija, ko licencējusi Krievijas Federācijas Centrālā banka. Tajā pašā laikā Krievijas Finanšu ministrijas 09.21.2011. vēstulē Nr. 03-04-06 / 5-232 ir ietverta obligāta informācija, kas jāiekļauj šajā paziņojumā, piemēram:

• Pilnais vārds fiziska persona kurš iemaksājis līdzekļus apmācībām;
• maksājuma mērķis, kurā norādīts: "Mācību maksa";
• izglītības iestādes nosaukums (pilnībā);
• noguldītās summas apmēru, apmācību līguma numuru un datumu;
• naudas līdzekļu pārskaitījuma darījuma datums.

Bet ir arī ierobežojumi maksājumu dokumentiem. Tātad maksājuma faktu nebūs iespējams apstiprināt, izmantojot piemiņas rīkojumu, jo šis dokuments tiek izmantots tikai bankās veiktajiem darījumiem. Apstiprinājumu var atrast Krievijas Federālā nodokļu dienesta Maskavā vēstulē, kas datēta ar 06.03.2009. Nr. 20-14 / 4 / [aizsargāts ar e-pastu]

Paskaidrojums no citas vēstules, Krievijas Finanšu ministrijas 19.08.2010 Nr.03-04-05 / 7-470, liecina, ka citai personai izsniegta pilnvara naudas līdzekļu samaksai arī nav maksājumu apliecinošs dokuments.

Vai ar darba devēja starpniecību ir iespējams saņemt mācību ienākuma nodokļa atmaksu

No 01.01.2016 darba devējs var nodrošināt nodokļa atlaidi par apmācībām, un tas ir jādara pirms studiju beigšanas. taksācijas periods... Grozījumi panta 2. punktā. 219 Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa tika pieņemti ar likumu, kas datēts ar 06.04.2015 Nr.85-FZ.

Ienākuma nodokļa par studijām atmaksas kārtība šādā veidā būs pavisam vienkārša: nodokļu maksātājam būs jāraksta iesniegums darba devējam un jāpapildina tas ar nodokļu inspekcijas izsniegtu apliecinājumu. Ar šo dokumentu nodokļu iestāde apliecina, ka šim nodokļu maksātājam ir tiesības saņemt atskaitījumu.

Rezultāti

Atskaitījumu par apmācību var iegūt, gada beigās iesniedzot 3-NDFL deklarāciju vai no darba devēja. Maksimālā sociālā atskaitījuma summa ir 120 tūkstoši rubļu. Tas ir, jūs varat atgriezt 15 600 rubļu. gadā (120 000 * 13%).

Krievijas nodokļu likumdošana paredz zināmas atlaides apzinīgiem nodokļu maksātājiem: daudziem no viņiem ir iespēja atgriezt daļu no iepriekš samaksātā ienākuma nodokļa. Pie šādiem labuma guvējiem pieder pilsoņi:

• uzturēties Krievijas teritorijā vismaz 183 dienas gadā ();
• kuru ienākumi mūsu valstī tiek aplikti ar 13 procentu likmi.

Iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksa 2017. gadā

Visi nodokļu atskaitījumi ir sadalīti trīs galvenajās grupās:

1. (apgādājamiem).
2. (ārstēšana, apmācība).
3. (darījumos ar dzīvojamo nekustamo īpašumu, zemes gabaliem un citu īpašumu).

Daži no tiem dod tiesības nodokļu maksātājam nemaksāt nodokli par kādu ienākumu summu, bet otrs - tiesības uz jau samaksātā nodokļa atmaksu.

1. piemērs. Standarta atskaitījums par pirmo bērnu tiek nodrošināts 1400 rubļu apmērā mēnesī. Ar 25 000 rubļu algu darbinieks katru mēnesi “ietaupa” 182 rubļus nodokļos.

• nodoklis bez atskaitīšanas: 25 000 * 0,13 = 3250 rubļi;
• atskaitīts nodoklis: 25 000 - 1 400 = 23 600 * 0,13 = 3 068 rubļi;
• "Uzkrājumi" mēnesī: 3 250 - 3 068 = 182 rubļi.

2. piemērs. Pārdodot dzīvokli, tiek nodrošināts īpašuma atskaitījums 1 miljona rubļu apmērā. Tas ir, ja mājoklis tiek pārdots par 3 miljoniem, tad nodoklis ir jāmaksā nevis 390 000 (3 000 000 * 0,13), bet 260 000 rubļu (2 000 000 * 0,13).

Abos piemēros parādītas ar nodokli neapliekamas summas. Tās ir nodokļu atlaides.

Kad nodokļi jau ir nomaksāti un nodokļu maksātājam ir radušās noteiktas izmaksas, lai uzlabotu savus dzīves apstākļus, ārstētos vai apmācītu, tad viņam ir iespēja daļu nodokļa atmaksāt. Tam ir īpaša procedūra:

1. jāraksta iesniegums par iedzīvotāju ienākuma nodokļa atdošanu 2017.gadā;
2. sastādīt un iesniegt nodokļu dienestam deklarāciju 3-NDFL formā;
3. savākt visus nodokļu atvieglojumam nepieciešamos dokumentus;
4. saņemt no darba devējiem, ja tādi ir vairāki, izziņas par darba samaksu un no tā ieturētajiem nodokļiem.

Ir divi veidi, kā saņemt nodokļu atmaksu:

• - summa tiks pārskaitīta uz bankas kontu.
• - darba devējs katru mēnesi neietur ienākuma nodokli no algas.

Iedzīvotāju ienākuma nodokļa atgriešanas termiņi pēc deklarācijas iesniegšanas ir noteikti Nodokļu kodeksā. Sākumā nodokļu amatpersonas veic deklarācijas dokumentu revīziju. Šādas pārbaudes ilgums nedrīkst pārsniegt trīs mēnešus. Par dokumenta reģistrācijas dienu uzskata pirmo pārbaudes sākuma dienu. Ja recenzenti konstatē trūkstošus dokumentus vai kādā no tiem kļūdu, visa dokumentācijas pakotne tiek atgriezta pārskatīšanai. Šajā gadījumā par pārbaudes sākumu tiek uzskatīta deklarācijas atkārtotas iesniegšanas pirmā diena.

Kodeksa 78.pants nosaka, ka pārāk ieturētā iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksa jāveic mēneša laikā pēc iesnieguma iesniegšanas. Bet viens no atgriešanas nosacījumiem saskaņā ar tā paša kodeksa 88. pantu ir visas dokumentu paketes reģistra audita beigas. Un, kā jau minēts, tam tiek atvēlēti trīs mēneši. Tādējādi pieteikuma iesniedzējam ir jāgaida četri mēneši.

Protams, praksē šis process var būt daudz ātrāks. Viss atkarīgs no vietējo nodokļu inspekciju darba, to noslodzes. Un arī par to, vai esi pareizi noformējis dokumentus iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarācijai.

Otrs veids, kā saņemt ienākuma nodokļa atmaksu, ir no darba devēja. Tā drīzāk nav atmaksa: nodoklis netiks ieturēts, bet gan algas darba devējs maksās pilnā apmērā. Šajā gadījumā nodokļu iestādēm tiek nodota tāda pati dokumentu pakete kā pirmajā metodē, bet bez 3-NDFL deklarācijas. Nodokļu inspektoriem tiek dots viens mēnesis, lai pārbaudītu un izdotu nodokļu paziņojumu. Šis dokuments ir izsniegts par kārtējo kalendāro gadu un ir derīgs no 1.janvāra līdz 31.decembrim.

3. piemērs. Ivanovskis I.T. aprīļa vidū saņēma nodokļu paziņojumu par iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksu par ārstēšanos 15 000 rubļu apmērā. Grāmatvedība viņam sāka izmaksāt darba samaksu bez ieturējuma nodokļa 1.aprīlī. Tā kā viņa alga bija tikai 10 tūkstoši rubļu, līdz gada beigām viņš nevarēja atdot visu summu.

(10 000 * 0,13 = 1 300) * 9 mēneši = 11 700 — no šīs summas nodoklis netiek ieturēts. Atlikusī atskaitījuma daļa par ārstēšanu ir 3300 RUB (15 000–11 700 RUB). Par šo summu Iļjam Timofejevičam nākamgad būs jāpiesakās ar ieturējumu.

Sociālie atskaitījumi

Valsts daļēji kompensē pilsoņa izdevumus par ārstēšanu un izglītību. Ienākuma nodokļa atmaksa par ārstēšanu nevar pārsniegt 15 600 rubļu, kas ir 13 procenti no 120 000 rubļu ārstēšanas izmaksām.

Lai saņemtu šādu nodokļa atskaitījumu, nodokļu maksātājam ir jāatbilst šādiem nosacījumiem:

• ārstēšana veikta ārstniecības iestādē, kurai ir valsts licence;
• apmaksa par ārstēšanu veikta no nodokļu maksātāja personīgajiem līdzekļiem;
• jābūt pieejamai visai dokumentācijai par ārstēšanās apmaksu un medikamentu iegādi.

Lai atgrieztu jau samaksāto nodokli uz bankas kontu, pēc tā gada beigām, kurā tika veikta apstrāde un savākta dokumentācija, noformējiet nodokļu deklarāciju 3-NDFL formā un iesniedziet to nodokļu inspekcijā kopā ar dokumentus līdz nākamā gada aprīļa beigām.

Visu atskaitījumu iegūšanas procedūra ir vienāda:

1. Visu dokumentu pārbaude kamerā - līdz trim mēnešiem.
2. Naudas līdzekļu pārskaitījums uz kontu - līdz 1 mēnesim pēc pārbaudes.

Kad darbinieks nevēlas gaidīt kārtējā gada beigas, var saņemt nodokļu paziņojumu un izmantot darba devēja pabalstu: saņemt pilnu darba samaksu bez nodokļa ieturēšanas. Nodokļu paziņojumu dokumentus var iesniegt visa kalendārā gada garumā.

Dārgas ārstēšanas gadījumā nodokļu likumdošanā nav noteiktas izdevumu robežas, kuras var ņemt vērā, veicot atskaitījumu. Tās galvenokārt ir ķirurģiskas operācijas un citas medicīniskas procedūras. Pilns saraksts medicīniskie pakalpojumi un dārgie ārstēšanas veidi, kā arī zāļu saraksts 2017. gada ienākuma nodokļa atmaksai ir atrodams Krievijas valdības 2001. gada 19. marta dekrētā Nr. 201 (ar grozījumiem, kas izdarīti 2007. gadā).

Studiju ienākuma nodokļa atmaksa attiecas arī uz sociālajiem atskaitījumiem. To var iegūt gan savām, gan nepilngadīgā bērna studijām. Nodokļu maksātājam izdevumus par personīgajām mācībām var atmaksāt agrāk samaksāto nodokļu veidā, bet ne vairāk kā 15 600 rubļu apmērā (13 procenti no maksimālās summas 120 000 rubļu).

Bērna izglītības nodokļa atmaksa iespējama ar šādiem nosacījumiem:

• apmācība jāveic tikai pilna laika (pilna laika) formā;
• izglītības iestādei jābūt valsts akreditācijai un licencei maksas izglītības pakalpojumu sniegšanai;
• bērns nedrīkst būt vecāks par 24 gadiem;
• aizbildnim ir tiesības maksāt par savu audzēkni tikai līdz pilngadībai (18 gadu vecumam);
• maksimālā gada nodokļa atmaksas summa ir 6500 rubļu (13 procenti no 50 000).

Iedzīvotāju ienākuma nodokļa atgriešanai par apmācībām tiek sastādīta šāda dokumentu pakete:

1. Līgums par apmācībām ar izglītības iestādi, kur jānorāda, ka mācības tiek apmaksātas un norādīta ikgadējā samaksas summa par apmācībām.
2. Bērna dzimšanas apliecība un viņa pase (no 14 gadu vecuma) - lai apstiprinātu bērna radniecību un vecumu.
3. Aizbildnības iestāžu rīkojums vai tiesas lēmums par aizbildnības un aizgādības nodibināšanu bērnam (aizbildnim).
4. Studiju maksu apliecinoši finanšu dokumenti (čeki, čeki, bankas izraksti).
5. Izziņa par algu un citiem ienākumiem, kas apliekami ar 13 procentu likmi.
6. Nodokļu deklarācija 3-NDFL formā.
7. par ienākuma nodokļa atmaksu.

Jūs varat arī saņemt apmācības nodokļa atlaidi no sava darba devēja.

4. piemērs. Sidorkina I.P. pēdējos gados viņa nestrādāja, jo bija bērna kopšanas atvaļinājumā. Viņa plāno sākt darbu nākamajā mēnesī. Viņas vecākais dēls, 18 gadus vecais Pāvels, iestājās universitātes maksas nodaļā. Pēc nepieciešamo dokumentu savākšanas Irina Pavlovna vērsās nodokļu inspekcijā, lai saņemtu nodokļu atmaksu. Tā kā viņai nav iepriekš uzskaitītā nodokļa, nodokļu dienesta darbinieki viņai ieteica saņemt nodokļu paziņojumu un izmantot tiesības uz nodokļa atmaksu no darba devēja.

Ienākuma nodokļa atmaksa pērkot dzīvokli

Uzlabojot savus dzīves apstākļus, nodokļu maksātājs var cerēt arī uz zināmiem nodokļu atvieglojumiem. Ja mājoklis tiek iegādāts uz jūsu līdzekļu rēķina, jūs varat atgriezt nodokli līdz 260 000 rubļu: maksimālā īpašuma atskaitījuma summa ir 2 miljoni rubļu (2 000 000 * 0,13 = 260 000). Turklāt šo summu var iegūt vairākās vietās.

5. piemērs.Čelnokovs P.A. nopirka dzīvokli par 600 000 rubļu un māju par 800 000 rubļu. Par dzīvokli viņš saņēma atskaitījumu 78 000 rubļu, par māju - 104 000 rubļu. (600 000 * 0,13 = 78 000), (800 000 * 0,13 = 104 000). Kopumā Pāvels Aleksejevičs izmantoja 1 400 000 rubļu (600 000 + 800 000) un saņēma atskaitījumu 182 000 rubļu (78 000 + 104 000) apmērā. Viņam joprojām ir tiesības saņemt atskaitījumu 78 000 rubļu apmērā (2 000 000 - 1 400 000 = 600 000), (600 000 * 0,13 = 78 000).

Ienākuma nodokļa atmaksa, pērkot dzīvokli 2017. gadā, iespējama ar šādiem nosacījumiem:

1. Nodokļu maksātājs iepriekš šādu atvieglojumu baudīja tikai 2014. gadā.
2. Mājoklis pirkts par saviem līdzekļiem vai ar bankas kredītu, neizmantojot valsts programmu līdzekļus.
3. Dzīvojamais nekustamais īpašums iegādāts no svešām personām, kuras ar nodokļu maksātāju nav saistītas ar ģimenes saitēm.

Ja dzīvoklis tiek iegādāts, tā īpašniekam ir tiesības uz diviem atskaitījumiem:

• no dzīvokļa izmaksām (ne vairāk kā 2 000 000 rubļu);
• par bankai samaksātajiem procentiem (ne vairāk kā 3 000 000 rubļu).

Iedzīvotāju ienākuma nodokļa atgriešana no hipotēkas procentiem tiek veikta nevis no visas hipotēkas līgumā norādītās summas, bet gan no pieteikšanās brīdī bankā jau faktiski samaksātajiem procentiem. Šie statūti ir pieņemti, lai novērstu krāpšanu. Hipotekārās kreditēšanas līguma termiņš ne vienmēr tiek ievērots.

Gadās, ka klienta finansiālais stāvoklis krasi uzlabojas, un viņš atmaksā kredītu pirms termiņa, noņem slogu no dzīvokļa. Šajā gadījumā samaksātā procentu summa ir ievērojami mazāka, nekā norādīts aizdevuma līgumā.

Līdz ar to, sagatavojot dokumentus hipotēkas procentu ieturējuma iegūšanai, papildus jāņem bankā izziņa par šādu faktiski samaksāto procentu apmēru.

Tā kā summas gan kredītprocentu, gan mājokļa izmaksu ziņā ir diezgan ievērojamas, tad pērkot dzīvokli labāk noformēt iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarāciju, aizpildot nodokļu deklarācija saskaņā ar 3-NDFL veidlapu, nevis ar darba devēja starpniecību.

Ir jēga tiem nodokļu maksātājiem, kuriem ir pietiekami liela alga, pērkot mājokli caur nodokļu paziņojumu, saņemt ienākuma nodokļa atmaksu. Pretējā gadījumā šāda nodokļu atmaksa ilgs gadiem, un katru gadu jums būs jāizsniedz jauns paziņojums.

Racionālākais veids ir savākt visus dokumentus, aizpildīt nodokļu deklarāciju, iesniegt pārbaudei dokumentu paketi, gaidīt atvēlēto laiku un saņemt visu summu, kas pienākas personīgajā bankas kontā.

Deklarācijas par ienākuma nodokļa atmaksu iesniegšanas termiņi visiem atskaitījumu veidiem ir vienādi:

• sastādot nodokļu deklarāciju 3-NDFL formā - ne vēlāk kā līdz pēdējā diena Nākamā gada aprīlis (2016. gadam nododam 2017. gadā, 2017. gadam - 2018. gadā). Šāds periods tiek noteikts, ja deklarācijā ir deklarēta arī ienākumu deklarācija. Ja deklarācija sastādīta tikai atskaitījuma saņemšanai, tad tās iesniegšanas termiņu var neievērot;
• saņemt nodokļu paziņojumu darba devējam - jebkurā kārtējā gada mēnesī.

Galvenais ir savākt un nodrošināt pieprasītie dokumenti un pareizi sastādīt nodokļu deklarāciju.